Die Steuernummer ist ein wesentliches Element im deutschen Steuersystem, sie kann jedoch im Gegensatz zur Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr. bzw. USt-ID) nicht einfach online überprüft werden.
Steuernummer prüfen ⇒ einfach erklärt
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Steuernummer prüfen – auf einen Blick
Die 5 wichtigsten Fakten zur Prüfung der Steuernummer
| Definition der Steuernummer | Eine von deutschen Finanzbehörden vergebene einzigartige Nummer zur Identifikation und Verwaltung steuerlicher Angelegenheiten von Unternehmen und Privatpersonen. |
| Unterscheidung zur USt-ID | Sie wird hauptsächlich für nationale Steuerzwecke verwendet, im Gegensatz zur USt-ID (auch USt-IdNr.), die für den EU-weiten Handel bestimmt ist und umfassendere Überprüfungsmöglichkeiten bietet. Die USt-ID-Abfrage kann beim BZSt online und auf EU-Ebene auch über das MIAS (Mehrwertsteuer-Informationsaustauschsystem) der EU vorgenommen werden. |
| Keine Online-Überprüfung | Im Unterschied zur USt-ID kann die Steuernummer nicht online überprüft werden. |
| Interne Nutzung | Dient dem Austausch zwischen Steuerpflichtigem und Finanzamt, ohne Möglichkeit einer öffentlichen Überprüfung. |
| Vorgehen bei Unklarheiten | Bei Unsicherheiten bezüglich der Steuernummer sollte Kontakt mit dem ausstellenden Unternehmen oder dem Finanzamt aufgenommen werden. |
Was ist die Steuernummer?
Die Steuernummer ist eine einzigartige Kennzeichnung, die von den Finanzbehörden in Deutschland für steuerliche Zwecke vergeben wird. Sie wird jedem Steuerpflichtigen zugewiesen und dient der Identifikation in steuerlichen Angelegenheiten.
Hinweis: Nur Selbstständige oder Privatpersonen, die eine Steuererklärung abgeben, bekommen eine Steuernummer vom Finanzamt zugeteilt.
Die Steuernummer wird im allgemeinen Sprachgebrauch häufig mit der Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID) und der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID oder USt-IdNr.) verwechselt.
Jedoch sind diese Nummern sehr unterschiedlich:
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Während die Steuer-ID für jede Person in Deutschland ein Leben lang unverändert bleibt und vor allem für Einkommensteuerzwecke verwendet wird, ist die USt-ID speziell für Unternehmer im grenzüberschreitenden Handel innerhalb der EU relevant.
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Die Steuernummer hingegen ist speziell für die Erhebung von Steuern auf Unternehmensebene wichtig und kann sich ändern, etwa bei Wechsel des zuständigen Finanzamts.
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Auch Privatpersonen, die eine Steuererklärung machen, erhalten eine Steuernummer.
Abgrenzung: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Steuernummer
Bei allen drei genannten Steuernummern ist es vor allem wichtig, zwischen der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) und der Steuernummer zu unterscheiden, da sie beide relevant für Selbstständige sind, jedoch sehr unterschiedliche Funktionen und Bedeutungen im Steuer- und Handelssystem haben:
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.):
| Zweck | Speziell für den grenzüberschreitenden Handel innerhalb der EU konzipiert. |
| Vergabe | Wird von den Finanzbehörden der EU-Mitgliedstaaten an Unternehmen und Selbstständige für Zwecke des EU-weiten Handels vergeben. |
| Anwendung | Notwendig für die Abwicklung von steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferungen und Leistungen und für die Rechnungsstellung im B2B-Bereich. |
| Identifikation | Ermöglicht die Identifizierung und Überprüfung von Geschäftspartnern innerhalb der EU. |
Steuernummer:
| Zweck | Dient der allgemeinen Identifizierung von Steuerpflichtigen innerhalb von Deutschland, nicht spezifisch für den EU-Handel. |
| Vergabe | Wird von den nationalen Finanzbehörden an sämtliche Steuerpflichtigen (Unternehmen, Selbstständige, Privatpersonen) vergeben. |
| Anwendung | Wird für allgemeine steuerliche Zwecke genutzt, z. B. bei der Einreichung von Steuererklärungen. |
| Identifikation |
Dient den nationalen Finanzbehörden zur Identifikation und Verwaltung der Steuerangelegenheiten. |
Diese Unterscheidung ist entscheidend für Unternehmen, die im EU-Binnenmarkt tätig sind, da die korrekte Angabe und Nutzung von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für die Abwicklung grenzüberschreitender Geschäfte erforderlich ist und spezifische steuerliche Vorteile bietet, die mit der regulären Steuernummer nicht verbunden sind.
Steuernummer beantragen
Die Beantragung einer Steuernummer in Deutschland ist ein unerlässlicher Schritt für jeden, der ein Unternehmen gründet oder selbstständig tätig wird.
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Dieser Prozess erfolgt durch die Anmeldung beim zuständigen Finanzamt, das je nach Wohn- oder Geschäftssitz des Antragstellers zugeordnet wird.
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Die Anmeldung wird in der Regel automatisch im Zuge der Unternehmensgründung oder bei Aufnahme der selbstständigen Tätigkeit angestoßen.
Wichtig ist, die erforderlichen Unterlagen wie persönliche Identifikationsdokumente, Geschäftspläne und Nachweise über den Geschäftssitz bereitzuhalten.
Die Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt kann persönlich oder schriftlich erfolgen. Einige Finanzämter bieten dazu inzwischen auch einen Online-Service an.
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Nach der Kontaktaufnahme und der Bearbeitung, deren Dauer je nach Finanzamt variieren kann, wird die Steuernummer dem Antragsteller schriftlich mitgeteilt.
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Diese Nummer ist für alle zukünftigen steuerlichen Transaktionen relevant und sollte sorgfältig aufbewahrt werden.
Wo steht die Steuernummer?
Die Steuernummer ist eine wichtige Komponente im geschäftlichen und steuerlichen Kontext für Selbstständige in Deutschland.
Zu den häufigsten Stellen, an denen die Steuernummer zu finden ist, gehören:
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Offizielle Dokumente: Jedes Schreiben vom Finanzamt, wie Steuerbescheide oder Mitteilungen, enthält die Steuernummer.
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Steuererklärungen: Sie ist auf allen Arten von Steuererklärungen, einschließlich Einkommensteuer (ESt) und Gewerbesteuer (GewSt), deutlich sichtbar.
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Rechnungen: Gemäß den gesetzlichen Anforderungen (§ 14 Abs. 4 Nr. 2) müssen Unternehmen entweder ihre Steuernummer oder ihre USt-IdNr. auf ausgestellten Rechnungen angeben.
Steuernummer prüfen
In Deutschland unterscheidet sich die Überprüfung der Steuernummer grundlegend von der Prüfung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID bzw. USt-IdNr.).
Einige wichtige Punkte sind dabei zu beachten:
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Online-Überprüfung nicht möglich: Im Gegensatz zur USt-ID, die mittels Online-Tools wie dem USt-ID-Check vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) geprüft werden kann, gibt es für die Steuernummer keine Möglichkeit zur Online-Validierung.
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Interne Nutzung: Die Steuernummer wird primär für den internen Informationsaustausch zwischen Steuerpflichtigen und Finanzamt genutzt, was ihre öffentliche Überprüfung ausschließt.
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Datenschutz: Aufgrund von Datenschutzbestimmungen und der Notwendigkeit zur Wahrung der steuerlichen Vertraulichkeit ist die Steuernummer nicht für öffentliche Überprüfungen vorgesehen.
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Vorgehen bei Unklarheiten: Bei Zweifeln an der Richtigkeit einer Steuernummer sollte direkt Kontakt mit dem ausstellenden Unternehmen oder dem zuständigen Finanzamt aufgenommen werden.
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Fragen und Antworten
Wie kann ich die Steuernummer überprüfen?
Die Steuernummer kann nicht online überprüft werden. Bei Unklarheiten oder zur Überprüfung der Richtigkeit einer Steuernummer sollte direkt Kontakt mit dem ausstellenden Unternehmen oder dem zuständigen Finanzamt aufgenommen werden. Diese Institutionen können die notwendigen Informationen bereitstellen und die Gültigkeit bestätigen.
Wie kann ich die deutsche USt-ID prüfen?
Die deutsche USt-ID (auch USt-IdNr.) kann über das Online-Portal des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt) überprüft werden. Dieser Online-Service ermöglicht es, die Gültigkeit und Zugehörigkeit einer Umsatzsteuer-ID zu verifizieren, was besonders im EU-weiten Handel von Bedeutung ist. Auf EU-Ebene können Umsatzsteuer-Identifikationsnummern auch über das MIAS (Mehrwertsteuer-Informationsaustauschsystem) der EU geprüft werden.
Wie setzt sich die Steuernummer zusammen?
Die Zusammensetzung der Steuernummer in Deutschland variiert je nach Bundesland. Sie besteht in der Regel aus einer Kombination von Zahlen, welche die Kennzeichnung vom zuständigen Finanzamt, eine individuelle Identifikationsnummer und eventuell eine Prüfziffer beinhalten. Die exakte Struktur kann jedoch regional unterschiedlich sein.
Quellen
- Gesamte Rechtsvorschrift für Umsatzsteuergesetz (UStG):
Gesetze im Internet – Bundesministerium der Justiz